Bakanlıktan elde edinilen bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali dokümanlarda sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı.
Başkanlık, sahtecilik fiillerine ait 1 Ekim prestijiyle daha sert önlem ve siyasetleri uygulamaya alacak.
Bu kapsamda, mükelleflerin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, evrakın “bilerek” kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, geçersiz evrak kullanan mükelleflerin kıymetli kısmı hakkında artık “vergi kaçakçılığı” kapsamında süreç tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
MÜKELLEFTEN TEMİNAT İSTENECEK
Sahte doküman kullanan mükelleflerden, kamu alacağını garantiye almak için teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle geçersiz doküman kullanma tarafından riskli bulunanlar başta olmak üzere muhakkak kriterleri taşıyan mükellefler için önlem alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Tahlil Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Kontrol grupları, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, dokümanlara husus olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa evraklarını ibraz etmesi, üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK takımları, mükelleflerin geçmiş periyot süreçleri yanında cari periyot dokümanlarını yüklü olarak denetleyecek, kapanmış işletmeler yerine aktif firmalara yük verecek.
Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla geçersiz doküman kullandığı kanıtlanan mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.
SAHTE EVRAK DÜZENLEYENLER DE TAKİPTE
Sahte evrak düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, geçersiz evrak düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Sürecin hızlanması, zincir halinde uydurma evrak kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu halde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
Başkanlık, geçmişte geçersiz evrak kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe bildirecek. Böylelikle, mükellefe kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte doküman kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek.
Sahte doküman düzenleyerek bu hatası organize biçimde yürütenler araştırılacak ve mevzu “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de uydurma evrakla uğraşın kıymetine işaret ederek, “Sahte dokümanla uğraşa yönelik önlemleri artırırken risk tahliline dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece ahenk sağlayabilmesi ismine bu önlemleri 1 Ekim prestijiyle uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak” tabirlerini kullandı.